Hvor meget skal du betale i skat, når du sælger din virksomhed?

Hvor meget du skal betale i skat ved et virksomhedssalg afhænger først og fremmest af, om du ejer virksomheden personligt (enkeltmandsvirksomhed eller I/S), eller om du sælger aktier eller anparter i et ApS eller A/S. De to situationer beskattes efter helt forskellige regler.

Sælger du aktier eller anparter (ApS/A/S)?

Sælger du selv som privatperson dine aktier eller anparter, beskattes gevinsten som aktieindkomst. I 2026 gælder følgende satser:

• 27% af aktieindkomst op til 79.400 kr. (158.800 kr. for et ægtepar tilsammen).
• 42% af aktieindkomst herover.

Har du ejet virksomheden via et holdingselskab, kan salget af driftsselskabet ofte ske skattefrit for holdingselskabet, hvorefter du først beskattes, når pengene senere udbetales til dig personligt som udbytte. Det er en af de væsentligste fordele ved en holdingstruktur op til et salg – men reglerne for, hvornår det gælder, er tekniske, og det bør altid tjekkes med en rådgiver før et salg.

Sælger du en personligt ejet virksomhed?

Ejer du virksomheden personligt (enkeltmandsvirksomhed eller I/S), beskattes en eventuel avance som udgangspunkt som personlig indkomst – med en markant højere marginalskat end aktieindkomst. Har du brugt virksomhedsskatteordningen, bliver opsparet overskud i virksomheden desuden beskattet ved salg eller ophør. Det gør det ekstra vigtigt at få regnet konsekvenserne igennem, inden du sætter en personligt ejet virksomhed til salg.

Kan skatten udskydes eller reduceres?

• Succession: Overdrages virksomheden til nær familie eller en nøglemedarbejder, kan overdragelsen i visse tilfælde ske med skattemæssig succession, så det er køberen – ikke dig – der overtager den udskudte skat.
• Holdingstruktur: Som nævnt ovenfor kan et salg gennem et holdingselskab udskyde beskatningen, til pengene rent faktisk hentes ud til dig personligt.
• Timing: Fordeler du en stor gevinst over flere år (fx ved en earn-out-aftale), kan du i nogle tilfælde undgå, at hele beløbet rammer den høje 42%-sats i samme år.

Skattereglerne ved virksomhedssalg er tekniske, og de rigtige valg afhænger helt af din konkrete situation. Se det brede overblik i vores guide om skat og moms ved salg af virksomhed, eller book en snak under Rådgivning & Mediator, hvis du vil have hjælp til at regne det igennem, før du sælger.